力拓两前高管在美诉讼 反驳SEC欺诈指控

去年10月，美国证券交易委员会（SEC）在美提起诉讼，指力拓（Rio Tinto）及其前CEO汤姆•阿尔巴尼斯（Tom Albanese）、前首席财务官埃里特（Guy Elliott）在处理2011年收购的莫桑比克...

去年10月，美国证券交易委员会（SEC）在美提起诉讼，指力拓（Rio Tinto）及其前CEO汤姆•阿尔巴尼斯（Tom Albanese）、前首席财务官埃里特（Guy Elliott）在处理2011年收购的莫桑比克煤矿项目期间，煤炭资产贬值，37亿美元投资几乎尽数亏掉，在美国发行了55亿美元债券之前，未向投资者如实披露实情。

力拓很快就在公告中反驳了这一指控。（详见《美国证监会翻旧案指控力拓欺诈 力拓回应：SEC必败诉》）

去年10月底澳大利亚证券投资委员会（ASIC）主席Greg Medcraft在参议院听证会上表示澳洲监管机构对此案的调查正在进行，已经取得了超过9万份的文件，调查“涉及公司及某些个人”。（详见《澳证监会暗示将起诉力拓 维护本地投资者利益》）

本周三，此案所涉及的两名力拓前高管正式向曼哈顿一家法院提起诉讼，反驳SEC的欺诈指控。

阿尔巴尼斯和埃里特辩称，当时对莫桑比克煤炭资产的研究并不完整。

阿尔巴尼斯的律师表示，阿尔巴尼斯没有提供虚假陈述、错报或遗漏，对这一事件负首要责任的应是力拓其他员工。

华盛顿Jones Day律师事务所律师在提交给法庭的文件中说：“阿尔巴尼斯先生总是像任何负责的首席执行官那样行事，他问了很多问题，并且信任来自会计和运营等许多领域的专家。阿尔巴尼斯鼓励那些经营莫桑比克资产的人去探寻有助于业务的各种途径，并合理地依赖力拓的专家，根据复杂且不断变化的事实去做复杂的估值和减值决策。”

SEC的指控中称， 2012年初，莫桑比克政府拒绝力拓提出的使用赞比西河运输煤炭的计划，力拓当时就知道了这些资产的价值已大打折扣。

阿尔巴尼斯的律师反驳了这一观点，引用了当时的新闻报道称，力拓当时仍在考虑另一些运输替代方案：“关于（莫桑比克资产）前景的其他声明并不是误导性的，当地政府拒绝力拓的赞比西河运输计划之后‘欢迎力拓重新提交’一项新的趸船建议……力拓当时在寻找合作伙伴一起建造或利用现有的小型铁路运输。”

律师提出，力拓的减值和管理的相关文件中的表述与已知信息相一致，因为项目的任何损失都可能被上涨的煤炭价格和其它基础设施解决方案所弥补。“力拓的减值决定是合理的，因为其财务报表从未重新发布过，独立审计师从未撤回对这些报表的意见。”

埃里特的律师说，SEC的指控完全是虚假和伪造的，鉴于项目的初期性质和“不断变化”的信息，评估莫桑比克资产“非常困难”。

“作为首席财务官，埃里特先生不是会计师出身，他依靠严格的流程来确保力拓公司的财务报表（包括超过1000亿美元的资产负债表）是妥善报告的。这个过程始于业务部门的高管，他们负责分析资产价值是否应该降低（或减记）。业务部门的评估报告再由力拓公司内部管理人员的专家和独立的外部审计师仔细审核，他们仔细审核了估值，并同意了业务部门和管理层的结论。”律师说。

律师们还有一个有力的辩护证据是，在莫桑比克煤炭资产减值宣布后，力拓股价上涨，阿尔巴尼斯和埃里特都没有从所谓的欺诈行为中获利。