被罚25万血本无归！海外华人商铺遭扫荡式查账，哪些行为最容易被盯上？（组图）

近期，中国央视名嘴崔永元爆料著名女星范冰冰“阴阳合同”、“逃税漏税”引起了广泛关注，为此，范冰冰需上交8.8亿罚款免除牢狱之灾。明星天价收入和逃税，一时间成为网民热议的焦点话题。

一石激起千层浪，近日，一则消息让美国南加州不少华人商家揪紧了心。

据中国侨网报道，南加州多家华人餐馆被加州税务部门在同一天突袭检查，有商家被罚款25万元！！！

据媒体报道，这次检查可谓“浩浩荡荡”。税务部门随队带翻译、电脑专家，检查小队警觉性如同联邦调查员，要求当场拷贝收银POS机数据。

在其中一家店，由于当天未能拷贝出数据，查账员只好第二天再来，彼时他连墙角的电脑不见了都注意到了，如同办案侦探一般警觉。此外，有客户发现随队翻译其实是高级查账员。

一位不愿透露姓名的华裔会计师表示，这次查账人员令商户感到害怕，通常上门查账出现两个人就说明出事了，但这次都是三人一组，许多商户都被吓到。

会计师认为，当局这样的查账方式前所未有，恐怕是有针对性地扫荡。

其实，不只是在美国。华人店铺遭税务部门查账，时常被媒体爆出。

去年6月，西班牙当局组成的行动小组深入西班牙境内11个自治区，对当地华人批发商进行突击式税务检查，总计有60余家华人商铺商业行为被干预。

今年3月，意大利蒙扎省当地税警展开了一系列严查非法经营商家活动，其中亦有华人商店被罚。

更有两年前，在新西兰奥克兰，有华人老板深受查税所累：因故意逃税将近80万纽币，被判入狱。……

华人在海外做点生意不容易，谁都不想被查税盯上。

有问题的，万一不小心坐实罪名，接受处罚很有可能换得血本无归；没问题的，在接受检查过程中，也难免影响正常经营。

尤其在美国，偷税漏税是一项非常严重的事情，在税务稽查监管方面，美国的做法可比中国严厉。

揭秘美国最凶残的部门：执法机构IRS（美国国税局）让你逃得起，罚不起！

据公开资料显示，以个税为例，美国以低稽查率、高税收遵从度而闻名世界。究其原因，除了完善的税收制度以外，严密的逃税罪刑事法网也发挥了不可低估的作用。

逃税罪是联邦犯罪，是美国传统税收犯罪体系的“压顶石”。一旦纳税人被认定犯有逃税罪，意味着他可能受到税收犯罪中最重的处罚，即5年以下监禁，或高额罚金，或者二者并处。

在美国，逃税可是一件连黑社会老大的不敢做的事。这全都是因为一个让美国富人谈虎色变的是政府机构：IRS(美国国家税务局)。

为什么这个只跟税有关的部门让美国人吓破胆呢？在中国，纳税人虽然按时交税，但跟税务部门几乎绝源，个人所得税几乎是代扣的，税务部门其实是隐形的。但是在美国，税务部门是如影随行的，像鼻涕一样沾在你的身上，不夸张的说，在美国贩毒也得交税！

美国国税局的报税指引里，有一项说明，告诉纳税人怎么申报非法收入。没错，就算非法收入，也要进行纳税申报，而且IRS根据美国实际情况举了一个例子：贩毒应该怎么交税。就是说，别管你是干什么的，上交美国政府的钱一分钱也不少。

那么，罪犯是不是真的会申报呢？一般情况下当然不会，但是，如果他们得知自己要被抓时，第一件想到的事情就是进行贩毒纳税。因为不纳税的话，不但要被叛刑事罪，还要被追加逃税罪名。

如果被叛逃税，那对不起了，你再从牢里出来，可能就真的一无所有了。

事实上，如果只是普通的非法收入，你进行了申报，美国国税局只会收钱，然后收声，不会举报你。因为美国是三权分立的，人家只管收税，不会主动将你的罪行提供给警察，除非警察问起。

这个例子在大热剧《绝命毒师》也有体现。当时有一个剧情，主角在地板下翻钱，结果发现少了六十万美元，主角得知是老婆拿走了，他一下放心了，哈哈大笑。为什么呢？因为他老婆拿这钱去给IRS了，为什么要给IRS呢？因为不给的话，就会被IRS查账，一查账，那就把你八代祖宗都查出来，那贩毒的事情当然就会穿帮了。

所以，就算是洗钱，也要把税钱给交足了，欠谁的钱都可以，就是不能欠IRS的钱。

还有一个电影《疯狂动物城》，兔子朱迪是怎么让狐狸尼克帮她查案子呢？就是抓住了尼克卖冰棒没缴税的把柄。

可见，美国人是怕极了这个IRS。

除了贩毒这种极端的，比如在美国打黑工，也是要交税的。像有的人去美国，拿的可能是旅游签证，是不能工作的，但如果打了黑工怎么办？这是非法收入啊。这个事情最好也申报一下纳税。在美国，贩毒是非暴力犯罪，并不算太重的罪，打黑工也是小事情，但逃税就是重罪了。同样，也不用担心你打黑工的事情会被IRS捅到移民局去。

在美国历史上，有很多连FBI办不成的事，让IRS办成了！！！

比如阿尔·卡彭，他是上世纪三十年代美国芝加哥黑帮大哥，人称美国历史最牛大哥大，一年的非法收入达上亿，这在上世纪可是超级多了。香港的五亿探长，跋豪也不如啦。

而且他很滑头，警察什么的根本抓不住他的把柄，最后，他却栽在了IRS手上。当时IRS发现，这个阿尔·卡彭从未填写过税务申报表，也从不交税，这在黑社会大哥可以理解吧，我都混黑道了，还交什么税啊，但国税务觉得，天王老子也得交税啊。于是，国税局专门派了一个卧底进去给阿尔卡彭当会计。

结果一查，还真查出来有一个赌场有数十万的收入没报税，这在阿尔大哥的黑道帝国里根本不算什么，但国税局就此把他抓了起来。

最后，也没有以黑社会罪给阿尔定罪，但逃税足矣。就此判了他11年临禁，罚款五万。从此他失去跟外界的联系，没有了联系，卡彭就不当大哥好多年啦。出狱后，因为在狱中患上了不愈性梅毒，只能钓钓鱼，他的黑社会大哥生涯才告结束。

可见，国税局可比FBI还牛。 它有专门的收税武装，而且权限比FBI大多了，他是怀疑定罪，一怀疑，先把你所有的资产先冻结再说。接下来，你自己来证明你没有逃税。

在美国报税是件很麻烦的事情。每年的四月，公民开始报税，怎么办呢？自己填，老实填。IRS不干涉。

这对数学一向不好的美国老百姓可就是要了亲的命，万一少报了，那就倒霉了，所以有一个会报税的朋友，就太有福了。而美国人中，会计师跟律师最受欢迎，在《肖申克的救赎》里，主角就是因为会报税，是会计师，所以成为监狱长的活宝贝。监狱长绝不会放他走。

这种自愿填报的事情，也会让人产生侥幸心理。少报一点，或者不报行不行？当然行，就怕被查到！！！

那么，哪些行为或苗头容易被税务部门“关注”？

1 有过“前科”之人

这一点不难被理解，一旦犯过错，虽然不至于加入黑名单，但很容易受到“特别关照”。如果再次被查到，离加入黑名单就不远了。

2 随意发税表

在美国坊间，一些华人商家、企业主，因考虑省税而倾向发给员工1099税表。

美专业会计师指出，尽管使用1099表格并不违法，但如果一家公司大部分员工都仅领取这类税表，很有可能引发国税局注意而遭查税。

因此，雇主在核发前，应先彻底了解哪些情况下，可以使用1099税表，而不要为了省一些税款而引起税务局“关注”。

3 ScheduleC报税易被查

据报税网站Turbo介绍，Schedule C是自雇(Self-employment)报税表，里面的列举费用包括，广告、 雇工、银行费用、律师费、汽车、房租、设备租金、办公用品、水电，还有吃饭、差旅的费用。

这种报税方式都是靠当事人自行申报的制度，收入和支出都不需要证明。所以国税局也心知肚明，很多人都更容易在Schedule C表格上动手脚。

4 商家只收现金

在海外，很多华人店铺在收账时会有一个“特殊要求”—Cash Only！这些只收取现金被税务部门盯上的几率远大于其他，是美国国税局的“重点关照对象”！！

据会计师介绍：很多华人开设的美甲店、按摩店等，这些行业都是以收现金为主，很多能被税务局定义为“个人服务公司” (personalservice corp)，被查税的机率很大！！！

可能有人会问，我们店关着门收我的现金，美国国税局咋会知道？可别太小瞧国税局了！ 

他们可以通过对比同类型商铺的报税金额，还可以伪装成顾客去店里实地考察一下生意怎么样。如果实报税额与官员所调查到的实际情况悬殊太大，那么很容易判定商家在报税是动了手脚！

5 收入过高或过低

千万别指望IRS在审计的时候会“撒大网”，凭借多年的经验，他们肯定也希望办事更有效率，一逮一个准是最好不过的。IRS有个内部说法叫“Work Smart”，抓几十条小鱼小虾不如，抓住一条大鱼。“大鱼”从何而来，高收入者自然是优先考虑对象。收入越高，报税金额就被告，漏税可能性就越大。

一份来自网站Money上，关于收入与被审查概率的统计表显示：2015年收入2.5万到20万之间的纳税人抽查概率，都只在0.5%左右，年收入在20万至50万之间的被查税概率，是20万以下的人群的3倍！

年收入超过1000万的超级富豪，有三分之一都受到IRS的“查水表”。看来钱少也有钱少的好处呢～

税务部门查税，不仅仅是为了例行公事，查肯定是为了查出偷税漏税之人。因此，遵循“投入与产出”的原则，查收入高的人偷的税肯定比收入低的人偷税多。

那么，是不是收入越低越安全？小本生意账目多年显示亏损，照样被查！！！

刚开始做生意，亏损在所难免。但如果华人商家为了少报税，把自己的账目伪装成年年亏损，可是实际店铺还照常经营，甚至人流络绎不绝，就很有问题了。赔本的买卖，怎么可能一直有人做？

6 经常晚报或者晚交税

这类人其实不在少数，也许你金额是诚实的，但多次晚交税总是会让税务局觉得你在隐瞒，或是在改动一些什么。情节比欺骗稍微轻一些，但毕竟也是不守规矩的行为。

7 作风太“高调”

之前有中餐馆老板因为一年报税三、四万，而花重金购置豪宅，出门开豪车，这样的高调作风被人举报，遭到税务部门审查，从而遭到巨额罚款。

8海外账户现金流入

这几年，很多华人热衷于蚂蚁搬家，把国内的钱挪到美国来买房、投资，为了掩人耳目，把大额分给不同的亲友，分别汇款，如果美国政府发现个人账户有许多个五万五万汇入，这样的做法其实很容易被国税局盯上！

早在几年前，美国就开始严打海外账户隐藏资产的行为，明确规定海外金融账户一万刀以上必须申报，美国财政部也和国内签订了相关条约，直接将监管的大手伸向华人国内的荷包里！

如果确实要从海外汇款，汇款数额超过10万美金，要主动申报，并准备证据，解释清楚金额来路。（此外：2017年1月1日，中国外汇局出了新规定，境内个人购汇不得用于境外买房和证券投资，并需要填写个人购汇申请书，详细填写购汇用途。）

9过度申报出租房损失

很多华人在美国疯狂购置房产，然后将房产转租出去，每年仅房租都是一笔不菲的收入！IRS官网解释房租收入可用抵押贷款利息、地税、清洁费、修理费、水电费、保险费、律师会计师费、房屋和装修折旧费等扣除。这些扣除项被统称为“租房损失”（Loss）。房租收入扣除租房损失后，纯盈利会减少，甚至亏损。这样房东在报税了可以免税或者省税。

然而有些华人为了利益最大化，过度的夸大租房损失，制造出账面上毫无盈利的假象，这样的做法很容易被国税局“查水表”。

以上列举，或许不尽全面。但大家如果能够对照自检，想必也能帮助避免一些不必要的麻烦。

IRS怎么查那些少报税的呢？

没有别的办法，抽查。因为报税单太多， IRS没有办法一一查对，只能采取抽查，人家IRS也不傻，最喜欢抽查中产阶级。因为富豪有专门的会计师，就是他们有逃税，也很难查出来。富豪也不会冒险去逃税，只有中产阶级，逃不逃税对生活影响太大了。不交税，可能就摸到富豪的下线了，交了税，可能半只脚掉出了中产阶级这条线。

像演艺人士这样的高收入群体，一般属于税务局抽查重点。除了直接刑事处罚，逃税还会被记录到欠税人的信用报告中，从而影响其信用分数。纳税人贷款、购买保险、求职、上学都会受到影响，后果不堪设想。所以在美国，不管是高净值人士还是普通收入群体，逃税都是大忌，一旦越雷池，一辈子都翻不了身。

另外，华人是比较喜欢逃税的，或者说亚洲人到了美国，都有点爱逃税的心理。因为没这个生活经验啊。逃点税还能咋地。他们又多半有点钱，年收入在十万美金以上。但IRS最喜欢抽查的就是这个类型的。

除了盯重点人群，IRS还搞有奖举报，举报的逃税行为被核实之后，能够得到百分之三十税额的奖励。上限两千万美元，据说，举报华人在美逃税已经成了一门生意。

所以在美国，富人支付高薪给会计师，律师，设计各种架构，合法避税都没有问题，但逃税是万万不能做的事。

不是所有人生下来就有很强的纳税意识，但在美国有句谚语大家都烂熟于心：这个世界上只有死亡与交税是永恒的。(“Nothing is certain but death and taxes.")

这绝不是归功于宣传口号，而是因为美国“最丧心病狂”的纳税管理体系和法律约束！

这也是为什么，美国国税局IRS能够如此神通广大，查起税来一查一个准，连去世的人都难逃！

1、24小时全天候"打鸡血式"监管

美国国税局24小时都有人直接处理纳税人的电子报税、电话报税，这样可以提高税收征管工作效率，强化监督管理机制。

由于美国信用卡和支票非常普及，所以监管机构对大额存款十分敏感，会默认与犯罪活动相关。

2011年《Patriot Act》法案规定：银行或金融机构在24小时内收到同一个人累计1万刀以上的现金存款，那么就要填写申报表（8300表格：商业交易报告Report of Cash Payments)。

如果在30天内，银行怀疑存款人故意每次存款不超过1万美元，就有可能涉及洗钱、逃税都犯罪活动，银行也必须向美国国税局IRS申报可疑的活动报告！

2、美国税警权力比法官都大

你可能不知道，美国有专门的税务警察，他们的权利比普通警察、和法官都要大！如果纳税人不缴清税款，可以冻结存款、封闭私宅、收缴财产。他们还有查处权，可以查阅纳税人账户、存款，查封纳税人私有财产，并拍卖。在他们面前你的存款都是透明的。

3、无限期追究翻老底

可以说美国国税局在查税这件事上有无限的耐心。

一般来说，报税后三年内都会被查税，举个例子，如果2018年报的税，那么2017、2016年的报税情况都可能被查。

但是，一旦被申报不实、弄虚作假等情况，IRS会无限期追究，很有可能十几年前的报税案底都会被翻出来重审！

4、税收记录会跟一辈子

在美国，税收是信用体系的重要组成部分，一旦有黑历史，那会跟一辈子阴魂不散。

而美国人也别依赖信用体系，租房、买房、买车、办银行卡都离不开信用，如果信用有污点，将寸步难行。

5、全球打击海外逃税者

有些逃税者想尽办法在海外隐藏财产，美国政府会布下天罗地网打击海外逃税者。

如果有人抱着侥幸心理挑战国税局的威严，那么后果也会很严重，如果有人列为重点对象，那么国税局不遗余力的追查到底，就算不是公众人物也会被罚的倾家荡产、甚至锒铛入狱。